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代理報稅的流程

電子申報系統(tǒng),發(fā)票認(rèn)證,報稅員在每月30號或者是31號前，審核是從應(yīng)付會計處取得的增值稅進(jìn)項發(fā)票（包括了票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定的區(qū)域內(nèi)、印章的清晰完整、票面的整潔無損），對于不符合增值稅發(fā)票要求的，退回到采購員處，由采購員重新的向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票對合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對，將掃描好數(shù)據(jù)保存在3。5寸盤或U盤，在30號或者是31號拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過當(dāng)期的認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤中，當(dāng)月認(rèn)證完畢進(jìn)項代理報稅發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證作業(yè)。

并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產(chǎn)退稅的進(jìn)項稅額，則不允許進(jìn)行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣”。抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務(wù)機(jī)關(guān)。報稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進(jìn)行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，抄稅完成后未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報前不允許再開具發(fā)票。通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導(dǎo)入電子報稅系統(tǒng)中，形成銷項稅額。手工發(fā)票的錄入,報稅員將每月開立的收購發(fā)票和取得的運輸發(fā)票等其他進(jìn)項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進(jìn)項稅額。將當(dāng)月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中，其他應(yīng)稅勞務(wù)，將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中，作為無票銷售額。

生成電子申報數(shù)據(jù)及報表,完成進(jìn)項稅額及銷項稅額的基本采集工作后，按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列代理報稅表(報表載于系統(tǒng)中)，生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并打印相關(guān)紙質(zhì)報表。

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